Займ юр лицу от физ лица

Содержание

Займ юридическому лицу от физического лица – образец, процентный, беспроцентный, налогообложение 2020, материальная выгода, проводки

Займ юр лицу от физ лица

Современная экономическая ситуация нередко негативно сказывается на развитии организаций. В большинстве случаев для стабилизации работы фирмы требуются дополнительные средства. Есть 2 варианта решения проблемы – взять кредит в банке или оформить займ у юридического лица.

Виды

Если в целях стабилизации финансового положения предприятия выбран второй вариант, то необходимо определиться видом, как будет предоставлен займ юридическому лицу от физического.

Предусмотрены следующие виды:

  • беспроцентный;
  • процентный;
  • целевой.

Каждый из видов обладает своими особенностями, которые необходимо учитывать при оформлении сделки.

Беспроцентный

Будут ли начисляться проценты за пользование средствами, зависит от займодавца. Данное условие выдвигается на добровольном основании.

Если деньги предоставляются в долг на беспроцентной основе, то данный факт в обязательном порядке должен быть отражен в договоре.

Если нет пункта о беспроцентности, то договор будет подлежать налогообложению.

Процентный

Процентный займ представляет собой процедуру одолжения денежных средств. Возврат должен осуществляться не только на ту сумму, которую заемщик взял в долг, но и с начисленными процентами. Причем дополнительная сумма будет считаться доходом.

А это означает, что договор подлежит налогообложению. Выплаты регулируются в соответствии со статьей 809 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Согласно нормативно-правовому акту, если в договоре не оговариваются правила начисления процентов, то фирма-заемщик обязана в автоматическом режиме оплачивать дополнительные начисления.

В том случае, когда в соглашении не прописан порядок начисления процентов, либо не указана величина, то ставка назначается в соответствии со ставкой рефинансирования, которая действует на текущий момент в данном регионе.

Целевой

Организация может занять деньги у физического лица без определенный целей, а также для осуществления необходимых покупок. Например, на оплату оборудования или для расчета с налоговой.

Если физическое лицо предоставляет такой вид займа, то в соглашении обязательно должны прописываться цели – для чего организации необходимы деньги.

При этом физлицо имеет полное право на осуществление контроля траты денежных средств. В том случае, когда не все условия соглашения соблюдаются, а также деньги тратятся на иные виды нужд, либо не направляются на что-либо, а просто находятся у заемщика, то займодавец может потребовать от фирмы досрочно загасить долговое обязательство.

Условия займа юридическому лицу от физического лица

Обязательное условие – заключение договора. В нем должны быть отображены все условия.

При этом соглашение считается вступившим в силу в момент осуществления передачи денег.

Процентная ставка, сроки и иные аспекты определяются на основании взаимных интересов сторон.

Деньги предоставляются 2 способами:

  • наличностью путем передачи через кассу;
  • с использованием расчетного счета – перечислением.

Если деньги передаются наличностью, то они должны быть проведены через кассу организации.

В момент передачи денежных средств обязательно составляется приходно-кассовый ордер. Он имеет установленную форму – КО-1. Подписывается уполномоченными представителями организации и главным бухгалтером.

При этом физлицу должна быть предоставлена квитанция, в ней отображаются:

  • какая сумма получена заемщиком (причем прописывается цифрами);
  • когда были внесены деньги;
  • на каких основаниях были переданы деньги – получение займа.

Бумага должна быть заверена кассиром, бухгалтером предприятия. Обязательно наличие печати фирмы.

Каждая приходно-кассовая операция подлежит отображению в кассовой книге. Она должна храниться у кассира.

Если деньги перечисляются на расчетный счет, то физическое лицо должно:

  • выбрать банк;
  • открыть в нем расчетный счет;
  • внести сумму для осуществления перевода заемщику;
  • заполнить все необходимые бумаги;
  • перевести деньги организации.

Чтобы перевод был осуществлен корректно, необходимо обязательно правильное заполнение всех документов.

Требования

Требования выдвигать может кредитор в соответствии с общими интересами.

В договоре должно быть указано следующее:

Что должен заимодавецсрок предоставления кредита
Какая датасчитается началом действия договора
Когда заемщик долженосуществить возврат
Меры, если не будет возвращена сумма займапри этом деньги могут быть возвращены до начала срока
Вознаграждениепредоставляется ли оплата за период пользования.

Обычно займ предоставляется на срок до 3-х лет. Но в зависимости от ситуации период действия соглашения может быть увеличен.

Образец договора

Не существует типового договора займа физическим лицом юридическому. Поэтом используется чаще всего произвольный вариант.

Но обязательно содержащий следующие разделы:

  • что является предметом договора;
  • какие возникают права и обязанности сторон;
  • иные условия;
  • адреса, реквизиты и иные данные.

В разделе предмет договора указывается:

  • какая сумма денег предоставляется в пользование;
  • на какой срок предоставляются деньги.

В разделе права и обязанности отображается:

  • когда заимодавец должен предоставить деньги;
  • когда считается договор заключенным;
  • что служит подтверждением получения денежных средств;
  • когда, каким образом и в какой форме заемщик обязан вернуть деньги;
  • какая неустойка может быть назначена за невыполнение обязательств по договору.

Иные условия:

  • начисляются ли проценты за пользование;
  • в скольких экземплярах должен быть составлен договор.

В последнем разделе указываются данные каждой стороны. ИНН, адреса, паспортные данные и прочее.

Скачать договор предоставления займа физическим лицом юридическому можно тут .

Документы

Для оформленияПаспорт, документы организации, соглашение сторон.
Для полученияРасходно-кассовый ордер.

Оформление сделки

Сделка оформляется посредством заключения договора. Согласно статье 808 ГК РФ, соглашение следует заключать в письменном виде. Можно использовать простую форму.

Как только соглашение будет подписано, заемщик может перечислить денежные средства на счет или внести в кассу фирмы.

При этом организация должна сдать сумму займа в банк, после чего она будет начислена на расчетный счет. Погашение осуществляется путем перечисления денежных средств на счет в банке либо через кассу.

Налогообложение в 2020 году

Согласно статье 251, подпункту 10 пункта 1 НК РФ, сумма займа не считается доходом и поэтому организация не должна оплачивать налог на прибыль. Точно также погашение не считается расходом.

Займ не является доходом, поэтому не подлежит обложению НДС, в соответствии подпункту 15 пункта 3 ч 2 статьи 149 НК РФ.

А вот в случае наличия процентов все обстоит совсем иначе. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 265 НК РФ, проценты считаются в качестве внереализационных расходов для налогообложения.

Присутствует ли материальная выгода

Выгода в материальном плане для организации заключается в том, что она может решить финансовые проблемы. Например, оплатить счета или рассчитаться с поставщиками.

Для займодавца материальная выгода заключается в том, что он может получить проценты по договору.

Но только в том случае, когда данный факт отображается в самом соглашении. Если будет обозначена формулировка «займ беспроцентный», то рассчитывать на получение денежных средств не придется.

Бухгалтерский учет

Проводки обозначаются обязательно. Полученные денежные средства отображаются в бухгалтерском учете как кредиторская задолженность. Оплата процентов уменьшает долг.

В том случае, когда займ предоставляется на короткий срок, то нужно отображать его по счету 66. Если деньги предоставляются в долг на большой временной промежуток, более 1 года, то отображается процесс на 67-ом счете.

Когда деньги передаются физическим лицом бухгалтеру, последний должен отобразить это по проводке: ДТ 50 (51) и КТ 66 (67). Если долг гасится частично: ДТ 66 (67) КТ 50 (51).

Плюсы и минусы

Любая сделка обладает своими недостатками и преимуществами. И предоставление займа физическим лицом юридическому не является исключением.

Преимущества для физического лица:

  • сохранность денежных средств;
  • возможное начисление процентов.

Негативные стороны для физического лица: отсутствие 100% гарантии на возврат денег.

Организация в этом случае имеет больше плюсов:

  • возможность направить деньги на развитие;
  • возможность расширения сферы деятельности;
  • возможность расчета по текущим платежам и пр.

Негативная сторона для кампании заключается в том, что если деньги не буду возвращены своевременно, то возможно начало судебных тяжб. А также, физическое лицо может потребовать оплаты по процентам, что является дополнительными расходами.

Исходя из всей информации, можно сделать вывод, что предоставление займа – это может быть выгодно как заимодавцу, так и заемщику. Следует учитывать, что проценты начисляются в том случае, когда отсутствует личный интерес физического лица в успешности работы организации. Но далеко не всегда займ облагается процентами.

Источник: http://zaymcentr.ru/zajm-juridicheskomu-licu-ot-fizicheskogo-lica/

Составляем договор займа между физическим и юридическим лицом

Займ юр лицу от физ лица

Договор займа между физическим и юридическим лицом — это документ о гражданско-правовой сделке, содержанием которой является:

  • временная передача заемщику заимодавцем денег или вещей (ценных бумаг);
  • полный возврат полученного на условиях, прописанных в соглашении.

Особенность — стороны часто являются взаимозависимыми.

Согласно ГК, сторонами займа являются юридические и физические лица. Такая сделка по ГК (ст. 807) является консесуальной — она вступает в силу с момента, когда стороны согласовали его предмет (ФЗ-212 от 26.07.2017). Исключение, когда заимодавец физическое лицо — такое соглашение заключено с момента передачи денежной суммы (предмета) заемщику или лицу, которое он указал (абз 2 п.1. ст. 807).

Если денежная сумма (предмет) переданы третьему лицу с согласия заемщика, они считаются переданными самому заемщику (п. 5 ст. 807).

Взаимозависимость сторон

При передаче денег в беспроцентное пользование по договору займа между ООО и физлицом (последние часто являются учредителями, руководителями или их родственниками), налоговые рассматривают такие сделки, как нерыночные и пытаются учесть доходы от них для целей налогообложения (п. 1 ст. 105 НК). Такой подход применяется к юридическим лицам любых организационно-правовых форм.

В НК существует понятие контролируемой сделки, осуществляемой взаимозависимыми субъектами (ст. 105.14) — при проверке договоров между ними ищут скрытые доходы, переквалифицируют соглашения и доначисляют налоги (налог на прибыль, НДФЛ).

На что обратить внимание при подготовке текста документа, чтобы соглашение не признали формальным и не переквалифицировали в способ получения дохода:

  • указывать четкий срок возврата средств или имущества;
  • оформлять обеспечение;
  • отслеживать исполнение договора и своевременно оформлять дополнительные документы между физическими и юридическими лицами.

В письме Минфина от 15.06.2020 №03-12-11/1/51127 специалисты ведомства разъяснили, что беспроцентная сделка не влечет налоговые последствия, если взаимозависимые лица зарегистрированы или живут в РФ:

  • займодавцу на общем режиме не доначислят налог на прибыль с дохода от неуплаченных процентов;
  • у заемщика на таком режиме не возникнет доход в виде материальной выгоды.

Что сделать залогом

Заем между физическим и юридическим лицом по соглашению сторон обеспечивается залогом в виде имущества:

Залог по согласию физического лица и юридического оформляется и отдельным соглашением (с указанием о его наличии в тексте) и разделом в основном документе. Требования к оформлению залога (ст. 334 ГК):

  • письменная форма;
  • нотариальное удостоверение;
  • детальное описание предмета и его регистрационных данных (при наличии);
  • указание о месте хранения на время исполнения обязательств;
  • согласие на реализацию заложенного в случае нарушения обязательств.

Что написать в договоре

Временная передача средств (имущества) оформляется с условием возмездности или бесплатно. Структура и содержание безвозмездного договора займа с физическим лицом, являющимся учредителем юридического, выглядит следующим образом.

Сроки возврата

Возврат всей суммы долга возможен (ст. 810):

  • целиком к определенной сторонами дате;
  • частями по согласованному графику;
  • досрочно, полностью или частично (в соответствии с соглашением);
  • после востребования — если срок не определен, закон устанавливает его в 30 дней.

В соответствии с п. 3 ст. 810, он считается возвращенным в момент передачи заимодавцу (юридическому лицу) наличными или поступления на счет.

Проценты

Данный вид сделки может предусматривать вознаграждение за пользование имуществом или является бесплатным. Проценты за пользование или их отсутствие — важный пункт. Помните, что соглашение между физическим и юридическим лицом также станет безвозмездным, когда:

  • об этом прямо указано в тексте;
  • переданы вещи, а не деньги — ст. 809 ГК.

Если просто опустить это условие, заемщик выплатит вознаграждение, определяемое ставкой рефинансирования ЦБ на день уплаты долга или его части (ст. 809).

Пени за просрочку

Штрафные санкции вносятся в документ по желанию сторон — указывать их не обязательно, но желательно. Рекомендуется указать размер пеней для нерадивого заемщика. Проценты и понесенные убытки по желанию пострадавшей стороны взыскиваются в полном объеме в соответствии со ст. 395 ГК, даже если они не прописаны в договоре или превышают установленный уровень.

Условия досрочного возврата

Возможность досрочного возврата предусмотрена п. 2 ст. 810 ГК — право предоставляется по умолчанию (как и возврат частями) и без уведомления. Что согласовывается на усмотрение сторон:

  • запрет на досрочный возврат (полностью и по частям);
  • предварительное уведомление о досрочном погашении и его срок.

Порядок пролонгации

Продление пользования заемными средствами (как и изменение платы за пользование оформляется дополнительным соглашением юридического и физического лица. Новый срок и условие о нем начнут действовать с даты подписания нового документа — п. 3 ст. 453 ГК.

https://www.youtube.com/watch?v=rmgbVe47KT0

Вот образец соглашения между физическим и юридическим лицом:

Разрешение споров

В соответствии с договором и п. 1 ст. 810 ГК заемщик возвращает долг в срок или в течение 30 дней с момента получения досрочного требования. При невозврате суммы долга (и платы по нему) заимодавец вправе сразу обратиться в суд, без предварительного урегулирования, если:

  • претензионный порядок не оговорен в тексте соглашения;
  • указана точная дата возврата предмета займа.

На практике часто используется договор займа между физическим лицом и ООО (и прочими юридическими лицами), по которому заемщик выплачивает вознаграждение за пользование средствами.

Образец:

ДОГОВОР ЗАЙМАг. Можайск 30 сентября 2020

Источник: https://ppt.ru/forms/dogovor/zaym-mezhdu-fizicheskim-i-yuridicheskim-litsom

Основные вопросы займа юридическому лицу от физического лица в 2020 году

Займ юр лицу от физ лица

В результате ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности часто возникает потребность в дополнительном финансировании.

Если спонсорской поддержки у юридического лица нет, ему приходится обращаться к кредиторам.

Банковские организации — не всегда лучший вариант. Поэтому для многих выходом становится изучение основных вопросов займа юридическому лицу от физического лица в 2020 году.

Общие аспекты    

Получение займа от физического лица — обычная практика в работе предприятий. Однако при этом не все юридические лица знают об особенностях данного процесса.

Поэтому в результате получают проблемы с законностью операций займа у физических лиц. Наибольшие трудности возникают в плане отражения факта данного займа в бухгалтерской документации и оформлению сопутствующих бумаг.

Дело в том, что любой займ, который получает юридическое лицо, следует внести в бухгалтерский отчет для того, чтобы совершить уплату налогов. Ведь при кредитовании предприятия, бизнес получает прибыль с этой суммы, поэтому должен заплатить налоговый сбор в бюджет.

Необходимые термины    

Главные фигуранты сделкиЮридическое лицо, которое является предприятием или организацией с разными формами собственности, и физическое лицо, которое представляет собой гражданина Российской Федерации. Оба эти субъекта имеют законное право на заключение сделок по займу. При этом каждый может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика
Договор займаЮридический документ, который закрепляет условия предоставления кредита и регулирует взаимоотношения между кредитором и заемщиком
Налоговый сборЭто сумма денег, которая должна быть отражена в бухгалтерском отчете и уплачена в бюджет
Бухгалтерский отчетЭто документ, в котором предприятие отражает в цифровом значении все показатели своей деятельности. Сюда входит прибыль, убыток и налоговые взносы

В каких случаях применяется такой заем    

Договор займа между физическим и юридическим лицом может составляться в разных ситуациях.

Можно выделить наиболее частые варианты кредитования юридических лиц физическими:

Невозможность получить займ в кредитной организацииТакое может случиться из-за плохого финансового состояния компании или наличия просрочек по прошлым кредитам. Может быть и отсутствие подходящих условий на рынке кредитования
Необходимость в увеличении размера оборотных средств организацииВ данном случае кредитором может выступать учредитель компании и выдать безвозмездный займ
Недостаток ресурсовПри помощи кредитных средств происходит компенсация недостающих сумм
Простота и скорость оформленияДело в том, что займ с физическим лицом заключить удается быстрее и на более выгодных условиях, чем в кредитной организации. Кроме того, сложная структура требований здесь отсутствует

Во всех этих случаях оформление займа у физического лица является выгодным для юридической структуры. Образец договора займа между юридическим и физическими лицами можно скачать здесь.

Действующая нормативная база    

Наибольшее количество данных о взаимоотношениях между юридическим и физическим лицом в плане кредитования содержится в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Согласно статье 161 данного документа, оформлять сделку подобного характера следует в письменном виде. В обратном случае нельзя будет доказать факт совершения сделки.

Кроме того, поскольку унифицированной формы договора не существует, его можно составлять в произвольной форме. Важно только соблюдать правильность наполнения документа. Также стоит обратить внимание на размер сделки.

Согласно Федеральному закону “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” от 7 августа 2001 года №115-ФЗ, максимальная сумма для займа — 600 тысяч рублей.

Если будет больше, то сделка автоматически будет причислена к одной из групп:

  • операция займа между физическим и юридическим лицами, которые имеют место регистрации на территории страны;
  • если займ получен от иностранного физического лица, в стране которого не противодействует терроризму, отмыванию доходов и т.д.;
  • одна из сторон имеет счет в банке в стране, которая не входит в сферу противодействия терроризму, преступным денежным операциям;
  • беспроцентные займы.

Исходя из этого, за подобными группами заемщиков и кредиторов следят более тщательно. Поэтому и договор должен быть максимально прозрачным и точным.

Особенности данного кредитования    

Одной из главных особенностей данного вида предоставления заемных средств является то, что договор может быть процентным и беспроцентным. Однако предоставление таких кредитов жестко регулируется со стороны налоговой службы.

Так, беспроцентные займы имеют больше правил, которые следует соблюдать при оформлении:

Составления договораИспользуется обычную форму документа. При этом нет необходимости обращаться за подтверждениями государственных органов для заключения сделки
Письменное заключение договораНеобходимо только для тех сумм займа, которые превышают размер 10 минимальных заработных плат. Поскольку юридическое лицо вряд ли будет оформлять кредит на такую маленькую сумму, то в большинстве случаев составление и подписание бумажного договора будет обязательным
Ограничение по суммамСуществует в отношении беспроцентных займов. На таких условиях займ может выдаваться только в том случае, если лимит займа не превышает 50 минимальных заработных плат. При этом юридическое лицо не должно быть связано с предпринимательством

Согласно этим положениям и следует оформлять договор займа. Только в таком случае его можно будет использовать как правовой документ.

Договор займа между физическим и юридическим лицом    

Главное условие в проведении подобной сделки — составление договора займа. Грамотно составленный документ гарантирует прочность сделки именно в правовом поле.

Для того, чтобы не ошибиться, многие используют услуги опытных юристов для анализа и оформления договора.

Ведь в таком случае не может возникнуть непредвиденных ситуаций и наличия двусмысленных положений в соглашении. В самом начале следует озаглавить документ, проставить город заключения сделки и дату.

Следующими вносятся такие сведения:

  1. Данные о займодателе — ФИО.
  2. Наименование компании-заемщика и ФИО, должность представителя.

После этого договор разбивается на несколько разделов. В каждом из них подпункты будут отвечать определенным целям:

  • определение предмета сделки;
  • распределение прав и обязанностей для каждой из сторон соглашения;
  • условия предоставления кредита;
  • реквизиты сторон, их подписи и печати.

Стоит отметить, что при заключении договора с юридическим лицом, в качестве реквизитов будут указаны данные о компании и о ее представителе.

В большинстве случаем им выступает директор. Сам договор заключается в двух экземплярах — для каждого из участников соглашения. 

Что нужно отразить в договоре

Для того, чтобы договор займа был наиболее эффективным и правомерным, следует внести в него как можно большее количество данных.

Сюда относятся как сведения о заемщике и кредиторе, так и условия предоставления кредита, особенности расторжения договора.

Название сторонЮридическое лицо указывает название компании, должность уполномоченного представителя, его ФИО.Физическое лицо дает свои ФИО, данные из паспорта, номер налоговой карточки, выданной при регистрации налогоплательщика
Предмет соглашенияУказать размер сумм, валюту предоставления кредита
Условия кредитованияЕсли кредит беспроцентный, это следует обязательно указать, иначе проценты будут начисляться в соответствии со ставкой ЦБ РФ. Здесь же указывают и способ предоставления кредита — посредством перевода на счет или через кассу
Срок погашения кредитаОбязательным для процентного кредита является указание периода кредитования. При этом, если не указать данный показатель, такой договор может быть защитан как помощь без необходимости возврата
Права и обязанностиРекомендуется внести ясность по поводу погашения ссуды раньше срока
ОтветственностьЗдесь размещают сведения о возможных штрафах и пенях в случае нарушения условий договора. При этом стоит указывать точные размеры сумм
Форс-мажорные ситуацииТакие случаи также стоит внести в договор и обсудить возможные отсрочки платежей, условия рефинансирования долга и перезаключения договора

Перечень документов    

Для заключения договора следует запастись определенным набором документов. Он хоть и меньше, чем в случае с банковским кредитованием, но все же должен присутствовать.

Среди основных документов заимодавец предоставляет удостоверение личности. Этим он подтверждает свое участие в сделке и вносит в договор свои данные.

Что касается заемщика, то к нему выдвигается больше требований:

  1. Документ о регистрации юридического лица.
  2. ИНН.
  3. Паспорт представителя (директора) компании.
  4. Бухгалтерская отчетность — для проверки заимодавцем финансового состояния предприятия.

Тип кредита    

В плане кредитования можно выбрать разные виды займа — с процентными ставками или без них. В каждом из случаев будут свои особенности оформления документации.

Процентный    

При процентном займе процедура составления договора будет стандартной. При этом никаких ограничений по размеру процентных ставок нет.

Налоговые последствия для сторон

Стоит отметить, что в законодательстве Российской Федерации нет четкого разграничения понятия операции займа. Это может быть как предоставление финансовой услуги, так и инвестиция в производство.

В случае с безвозмездным займом руководствуются статьями 250 и 40 Налогового кодекса РФ. Они говорят о том, что если такая операция имеет место быть, то компания получает внереализационный доход.

Тогда он должен облагаться налогом по рыночной цене или рефинансирующей ставке ЦБ. Если же происходит операция инвестирования, то согласно этому же кодексу, статьи 39, налогообложению такие средства не подлежат.

Поэтому для юридических лиц крайне не рекомендуется заключать сделки с беспроцентным займом.
Выдача займа физическому лицу от юридического лица представляет собой процесс получения выгоды в виде процентов.

Поэтому такие доходы подлежат учету в соответствии с базой НДФЛ. В связи с тем, что в обратной ситуации физическое лицо получает доход, то юридическое лицо становится налоговым агентом и обязано уплатить налог в бюджет.

Последовательность передачи денег    

Для того, чтобы получить финансовые средства, необходимо изначально составить и подписать кредитный договор. После можно выбрать удобный способ перевода денег.

Наличными через кассу    

При передаче кредитных средств через кассу предприятия используются наличные деньги. При этом следует оформить кассовый ордер и поставить необходимую сумму на приход.

На расчетный счет    

Согласно действующему законодательству, предприятие, после принятия заемных средств на баланс, обязано передать их в банк. Поскольку существует лимит для кассового хранения денег.

Возможности погашения займа Лига Деньги, читайте здесь.

Как оформить займ Экспресс Банка через официальный сайт, смотрите здесь.

При оформлении займа всегда следует помнить о безопасности сторон и об особенностях каждой из категорий заемщиков и кредиторов.

Источник: http://zaymrus.ru/zajm-juridicheskomu-licu-ot-fizicheskogo-lica/

Заем юридическому лицу от физического: особенности, требования и пример

Займ юр лицу от физ лица

В статье рассмотрим, как оформлять заем юридическому лицу от физического, особенности процедуры и нюансы. Любой руководитель предприятия хорошо понимает, что бизнес требует постоянного развития. Нередко для этого требуются сторонние инвестиции, так как стремительный рост только за счет прибыли, как правило, невозможен.

Наиболее распространенным вариантом привлечения дополнительных финансов являются банковские кредиты. Однако оформить банковский заем и получить его не всегда просто, особенно молодым организациям. В таких случаях у юридических лиц появляется необходимость занять средства у других организаций и физических лиц.

Особенности оформления сделки

В подавляющем большинстве случаев в сделках, связанных с получением займа юридическому лицу от физического, займодавцем является собственник бизнеса либо лица, аффилированные с ним.

Чаще всего такие варианты привлечения финансов используются молодыми компаниями, только начинающими свою деятельность. Законом не запрещена выдача займов компаниям любым лицом. Их могут выдавать учредители организации, сотрудники, посторонние лица.

Но практика показывает, что ссуды для бизнеса предоставляют именно собственники организаций, используя собственные накопления. Подобную сделку обязательно следует оформлять на бумаге. В электронном виде документация может быть составлена только с использованием обеими сторонами квалифицированных электронных подписей.

Стоит отметить, что простой расписки при оформлении займа юридическому лицу от физического будет недостаточно. Силы договора она иметь не будет, а лишь подтвердит факт передачи денежных средств. При необходимости обращения в суд займодавец не сможет ничего доказать.

Заем может выдаваться денежными средствами и вещами, однако, последний вариант применяется очень редко, так как сложен в оформлении возврата и может повлечь последствия для юридического лица.

Предельные суммы займа юридическому лицу от физического законодательством не оговариваются. Но в некоторых случаях руководителю организации приходится получать одобрение на совершение сделки от каждого собственника. Необходимо это лишь в том случае, если подобное положение отражено в уставе организации.

Законодательное регулирование

Понятие и условия предоставления займа физическим лицом юридическому лицу отражено в Гражданском кодексе России. В нем же описаны главные параметры, с учетом которых должны заключаться сделки. Кроме того, в ГК РФ сделана оговорка о том, что при оформлении такой сделки следует заключать договор, а использование расписки невозможно.

Заемщик и займодавец обязательно должны учитывать положения и Налогового кодекса. Совсем обойтись без оплаты налогов удается не всегда. Кроме того, каждая инспекция занимает различные позиции относительно этого вопроса.

При заключении договора займа с физическим лицом сторонам стоит понимать, что он является самым важным документом, регулирующим все их отношения: выдачу, обслуживание, погашение.

В договоре обязательно должны быть отражены следующие данные:

  1. Реквизиты каждой стороны соглашения: наименование, Ф. И. О., реквизиты банковских счетов, данные паспортов, адреса.
  2. Принятие заемщиком обязательств, связанных с погашением долга, срок займа, если он не бессрочный.
  3. Цели. Цели указываются, если финансирование целевое.
  4. Наличие процентов, ставка по процентам. Если процентов нет, следует отразить, что ссуда имеет беспроцентный характер.
  5. Дополнительные характеристики и условия сделки. К примеру, то, что заемщик обязуется предоставить обеспечение договора.
  6. Ответственность получателя средств.

Чем больше подробностей сделки будет изложено в письменном соглашении, тем меньше вопросов возникнет в дальнейшем у каждой из сторон. При отсутствии срока займа юридическому лицу от физического, его считают бессрочным. В таком случае придется вернуть долг в течение 30 дней с момента востребования возврата.

В договоре также допускается прямое указание на бессрочный характер соглашения. В данном случае следует понимать, что налоговая инспекция относится к этому неоднозначно. В случае длительного невозврата такого займа может быть доначислен налог на прибыль.

Заем от физического лица юридическому лицу: требования

Большая часть требований всегда зависит от конкретного займодавца. Именно за ним остается решение о том, кому он готов предоставлять в долг деньги, на каких условиях.

Однако существуют и определенные обязательные требования, если заемщиком является юридическое лицо:

  1. Организация должна иметь государственную регистрацию.
  2. Деятельность организации на момент оформления договора не должна быть приостановленной.
  3. Наличие разрешения на оформление сделки от всех собственников (если это требует устав).
  4. По отношению к организации не должна быть открыта процедура банкротства.

Некоторые кредиторы устанавливают минимальные сроки ведения деятельности, требуют наличия прибыли и отсутствия убытков. Такое право у них есть.

Образцы договоров

Подходить к оформлению договора займа физического лица юридическому следует со всей ответственностью. Его содержание напрямую повлияет на все условия сделки. Кроме того, его могут потребовать налоговые органы. Он может существенно повлиять на расчет налогов, причем и для займодавца, и для заемщика.

Договоры бывают самыми разнообразными. По ним может предусматриваться уплата процентов за использование денег или нет, они могут обеспечиваться поручительством, залогом либо нет, обладать целевым или нецелевым характером.

Все эти моменты должны быть учтены заранее, при составлении письменного соглашения, так как в последующем не всегда удается внести изменения.

Образец договора займа физического лица юридическому представлен ниже.

Договоры беспроцентного типа

В течение долгого времени беспроцентные займы являлись основным методом получения финансов от учредителей на восполнение оборотных средств, хозяйственные расходы фирмы.

Если появлялась необходимость, учредитель получал собственные средства обратно, ни одна сторона при этом не несла дополнительных расходов. Но налоговые инспекции изменили свое мнение, и некоторым организациям был доначислен налог на прибыль, которую они, предположительно, получили, сэкономив на процентах.

Судебные инстанции, напротив, становились на сторону заемщика, признавая подобные акты недействительными. Поэтому такие моменты лучше уточнить заранее, обратившись в обслуживающую организацию ИФНС.

Стоит отметить, что в договоре беспроцентного займа должно содержаться прямое указание на то, что проценты по займу отсутствуют. Если подобные данные не указаны, получателю средств следует платить их ежемесячно, опираясь на ключевые ставки ЦБ РФ.

Выдавая беспроцентную ссуду, займодавец не получает прибыль в виде начисляемых процентов. Кроме того, сделка, имеющая такой характер, позволяет произвести погашение долга в любое время, вне зависимости от даты, указанной в соглашении.

В остальном договор о предоставлении беспроцентного займа может включать в себя те же условия, в том числе информацию о штрафных санкциях, что и другие аналогичные договоры.

Договоры процентного типа

Если по договору предусматривается выплата определенного вознаграждения займодавцу за пользование заемными средствами, его называют процентным.

Размеры ставок согласуются сторонами в ходе переговоров, могут отражать начисляемый процент за день, месяц, год использования денег (период начисления может быть любым).

Кроме того, допускается обозначение конкретной суммы, которую получатель средств должен будет выплатить займодавцу за весь срок или его часть. Подобные варианты договоров применяются чаще остальных, если бизнес привлекает деньги от частных инвесторов или сотрудников.

В тексте договора обязательно должны оговариваться ставки или конкретные размеры вознаграждения, порядок, в соответствии с которым будут начисляться и уплачиваться проценты.

В случае, когда договор займа не содержит указания на процентную ставку, проценты следует рассчитывать, опираясь на ключевую ставку ЦБ. Уплачивать их займодавцу в данном случае следует каждый месяц, вне зависимости от того, какой срок возврата долга указан.

Целевые займы

В подавляющем большинстве случаев в соглашениях не оговариваются цели, на которые предоставляется займ. Но в некоторых ситуациях, к примеру, если организация имеет много собственников, лицо, дающее в долг, желает выдать средства исключительно на определенную цель и проконтролировать использование денег. В подобных случаях следует заключать соглашение целевого займа.

При требовании займодавца организации придется предоставить ему документацию, подтверждающую трату денег на цель, оговоренную в соглашении. При нарушении условия о целевой трате денег лицо, выдавшее ссуду, обладает правом потребовать немедленное возвращение долга и процентов, которые были фактически начислены.

Соглашения, обеспеченные залогом

В некоторых случаях кредиторы желают иметь гарантию, что средства будут возвращены, в частности, когда займ довольно крупный. В таких случаях договор должен быть обеспечен залогом или поручительством.

Обеспечение залога более предпочтительно для займодавца, особенно, если получатель средств обладает ликвидным имуществом. В соглашении обязательно следует указывать, что он обеспечен имуществом получателя, и каким именно. Кроме того, требуется заключение договора залога.

Перечень документов

Любые операции, связанные с деньгами, должны закрепляться бумажным или электронным соглашением. Займодавец, являющийся физическим лицом, должен будет предоставить только паспорт.

Организация, выступающая заемщиком, должна будет предоставить:

  1. Копию приказа, в соответствии с которым назначен руководитель.
  2. Копию устава.
  3. Копии ОГРН и ИНН.
  4. Доверенность, если соглашение будет подписывать не руководитель.

В некоторых случаях займодавцы требуют дополнительно предоставить:

  1. Залоговые документы (если договор обеспечивается залогом).
  2. Стратегию развития или бизнес-план организации.
  3. Баланс либо отчет, в котором будут отражены прибыль и убытки организации.

Что еще предполагает договор займа между юридическим и физическим лицом?

Риски сторон

Гражданину, выдавшему займ юридическому лицу, может грозить невозврат средств. В случае, когда речь идет об организации, в которой директором и учредителем выступает один человек, невозврат может произойти лишь по причине убыточности бизнеса. Виноватым в этом будет непосредственно получатель.

В других случаях минимизировать указанный риск можно, оформив обеспечение соглашения в виде поручительства или залога.

Заемщик в данном случае рискует потерей собственности, которая была заложена по договору, либо в результате судебного разбирательства. В связи с этим плучателю средств рекомендовано тщательно просчитать риски перед оформлением соглашения.

Кроме того, каждая сторона соглашения имеет налоговые риски, зависящие от характера займа и иных условий договора.

Налоговые последствия по договору займа

Если он процентный, то лицо, выдавшее средства, получает доход в виде процентов. С этого вознаграждения физическому лицу придется уплатить 13% в виде НДФЛ.

В случае когда займодавец является сотрудником организации, получившей от него в долг, осуществить оплату налога и предоставить необходимую документацию в ИФНС за него может бухгалтерия фирмы. В противном случае займодавцу придется делать это самостоятельно.

Заемщик, уплачивающий проценты, может, в свою очередь, учесть их как расходы, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. При отсутствии процентов налоговые службы учитывают экономию, получаемую в результате неуплаты процентов, и принимают ее как прибыль, способную увеличить налогооблагаемую базу.

Таким образом, заем денег юридического лица (ООО) у физического лица – широко распространенное явление в хозяйственной деятельности организаций России. Нередко подобные ссуды выступают единственным способом привлечения денег в бизнес.

Источник: https://FB.ru/article/459236/zaem-yuridicheskomu-litsu-ot-fizicheskogo-osobennosti-trebovaniya-i-primer

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.