Оформление займа между физическим и юридическим лицом

Содержание

Как заключить договор займа между физическим и юридическим лицом и не остаться в дураках

Оформление займа между физическим и юридическим лицом

Договор займа между юридическим лицом и физическим лицом заключается в том случае, если участники финансовых отношений не хотят впутывать в сделку банки и желают решить денежные вопросы в индивидуальном порядке.

В основном, делается это в том случае, если получить кредит в той или иной ситуации невозможно.

Причин для этого может быть множество: плохая кредитная история, большой срок рассмотрения, высокие процентные ставки, необходимость в получении большой суммы денег или несоответствие требованиям банка.

Виды займов

Договоры займов между физическими лицами и юридическими лицами могут быть нескольких видов. При этом, взаимоотношения могут иметь разный правовой характер, а заемы направляться от заемщиков того или иного статуса. Соглашения о кредитовании могут быть оформлены как:

  • займ от физического лица юридическому;
  • займ от юридического лица физическому лицу;
  • займ физическому лицу у физического лица;
  • займ от юридического лица юридическому лицу.

Оформляться договора займа могут на безвозмездной или возмездной основе, то есть, с выплатой заемщиком процентов, или как беспроцентные заимствования.

Кредитование на безвозмездной основе

Беспроцентные займы можно оформить на сумму не более чем в пятьдесят раз превышающую МРОТ, а также предоставить в виде материальных ценностей.

Очевидно, что при выдаче беспроцентных замов заимодавец никакой денежной выгоды не получает, да и небольшая максимальная сумма, установленная государством для сделок этого типа, предполагает ограниченные возможности использования такого вида кредитования.

Беспроцентные займы кредитор может затребовать в любое время, даже раньше указанной в договоре суммы, поскольку сделка не предполагает получения прибыли.

Договор беспроцентного заема может быть оформлен как рассрочка, что предполагает регулярные выплаты долга частями в строго оговоренные сроки. В этом случае, заемщику необходимо четко следовать предусмотренному графику. В обратном случае кредитор может потребовать вернуть сумму досрочно или наложить штрафы.

Процентные заемы

Займ, оформленный под проценты, предполагает возврат заемщиком к указанному сроку не только полной суммы кредита, но и процентов за время пользования деньгами. Размер процентной ставки может быть указан в договоре, если же конкретная цифра в бумагах не обозначена, при расчете переплаты будет использована ставка банка по месту жительства заемщика.

В этом случае, заимодавец также может потребовать досрочного возврата средств, при этом процент будет ниже, если особые условия на этот случай дополнительно не указаны в договоре.
Вообще, все тонкости досрочного погашения лучше заранее прописывать в договоре займа.

Так, согласно стандартной процедуре, вернуть деньги досрочно можно лишь с согласия физического лица, которое занималось выдачей денег. Это может быть не всегда удобно и совсем не выгодно, поскольку за все время пользования средствами заемщик должен выплачивать проценты.

Если вы рассчитываете погасить кредит раньше срока, в бумагах стоит обязательно указать этот момент и обозначить все возможные санкции и особенности выплаты процентов.

Займ от физического лица юридическому

Займ от физического лица юридическому лицу – распространенное явление в современном мире. Часто случается так, что в роли заимодавца выступает непосредственный руководитель или учредитель фирмы, который таким способом вносит вклад в развитие или поддержание на плаву бизнеса.

Зачастую компании привлекают и сторонних инвесторов, если отношения с банками не сложились или по каким-либо причинам не устраивают руководство организации. Займ физического лица юридическому лицу может быть возмездным или безвозмездным, выдаваться деньгами или материальными ценностями, быть с обеспечением или без.

Последний пункт особенно интересен: чтобы сократить возможные риски невозврата, договора займа между физическим лицом и юридическим лицом часто содержат пункт об обеспечении. В его роли может выступить имущество или активы юридического лица, которые перейдут в собственность заимодавца в случае, если условия договора не будут исполнены.

Что касается срока возврата, для каждой конкретной сделки он может быть оговорен отдельно. Если же в бумагах срок возврата не указан, деньги надо будет вернуть в срок до 30 дней.

Часто именно этот нюанс используют нечистые на руку ростовщики, которые сначала выдают в долг большие суммы, не прописывая в договоре срок возврата, а потом требуют с заемщиков не только возврата выданных денег, но и набежавших за время пользования деньгами штрафов.

https://www.youtube.com/watch?v=rmgbVe47KT0

Как оформить займ от физического лица юридическому лицу? Говоря об использовании денег, при передаче их от физического лица юридическому, особенности налогового законодательства обязывают последнего провести операцию поступления средств официально.

В большинстве случаев деньги поступают на расчетный счет организации, реже непосредственно в кассу предприятия.

Использование займа физического лица юридическому лицу фиксируется в расходных документах, а за своевременным возвратом кредита должна следить бухгалтерия организации.

Займ от юридического лица физическому

Займ у физического лица юридическим лицом по большинству пунктов схож с займом физическому лицу от юридического. Он также должен быть оформлен документально, выдаваться как с процентами, так и без их требования.

Организация может выдать деньги как своему сотруднику, так и стороннему человеку, при этом гражданство не играет роли: заем может быть оформлен и на нерезидента.

Главное при этом – не злоупотреблять и не выдавать средства в больших количествах многим людям, чтобы не нарушить закон о финансовой деятельности и кредитовании.

Если у компании есть устав, в нем должно быть прописано, что организация имеет право заниматься любой законной и разрешенной на территории нашей страны деятельностью. Для индивидуальных предпринимателей необходимо указание в регистрационных документах кодов ОКВЭД, которые разрешают финансовую деятельность. Если эти правила не соблюдать, можно попасть в поле зрения налоговиков.

Если заем был выдан физлицу под проценты, то с полученной прибыли организация должна уплатить предусмотренный законодательством налог.

Существует и еще один нюанс: если был оформлен займ физического лица юридическому лицу на безвозмездной основе, компании также придется заплатить налог об экономии на процентах.

Эта выплата подразумевает, что при получении беспроцентного займа организация сэкономила на выплате банку процентов, поэтому обязана заплатить налог.

Как правильно составить документы

Как правильно оформить договор займа между физическим и юридическим лицом? Гражданский кодекс предполагает обязательное составление договор займа между физическим и юридическим лицом. Этот документ не имеет единой формы, однако, типовые варианты можно найти в большом количестве.

Их можно дополнить нужными цифрами или же доверить собственному юристу составление нового договора на основании действующих рабочих вариантов.
Договор заключается только в письменном виде, а в силу вступает с момента передачи в долг денежных средств.

В бумагах должны быть четко прописаны следующие пункты:

  • Предмет займа – точная сумма денег или описание материальных ценностей.
  • Наличие или отсутствие залога.
  • Срок возврата денег и санкции за несвоевременный возврат.
  • Если договор заключается на возмездной основе – размер процентной ставки.
  • Возможность досрочного погашения заема и требования денег до окончания срока действия договора.
  • Данные и реквизиты сторон.
  • Порядок передачи и возврата средств.
  • Описание форс-мажорных ситуации и наличия/отсутствия страхования.

Бумаги оставляются в двух экземплярах, заверяются подписями сторон, а также печатью организации, даже если займ предполагается от физического лица юридическому лицу. Оптимальный вариант – составление и подписание договора в присутствии нотариуса, хотя это требование законом не регламентировано и остается лишь на усмотрение сторон.

Подводя итоги, хочется отметить, что при оформлении займов без участия кредитной организации, сложности могут возникнуть лишь у юридического лица, да и то, в случае, если организация неверно рассчитает и выплатит все необходимые налоги.

же задача физического лица – внимательно прочитать договор, а не подписывать его не глядя, как это часто бывает.

Вообще же, такой вариант финансовых отношений – отличный пример взаимодействия, который помогает решать денежные вопросы в различных жизненных ситуациях.

Adblock
detector

Источник: https://WseKredity.ru/dlya-yur-lic/dogovor-mezhdu-fizicheskim-i-yuridicheskim-licom.html

Договор беспроцентного займа – Образец, бланк 2020 года

Оформление займа между физическим и юридическим лицом

Договор беспроцентного займа (ДБЗ) является документом, свидетельствующим о соглашении между заимодателем и заемщиком, цель которого – передача денег или других активов для временного безвозмездно использования его заемщиком.

ДБЗ оформляется при участии двух сторон: займодателя и займополучателя. Чаще всего такие договоры используют физлица, имеющие родственные, либо дружеские связи.

Форма договора беспроцентного займа

Форма ДБЗ обязана составляться в письменном виде (ч. 1 ст. 1047 ГКУ) при условии:

  • Если сумма сделки превышает 10-тикратный размер установленного законом МРОТ.
  • Независимо от суммы, если заимодателем является юр. лицо.

Однако, несмотря на возможность составления ДБЗ в устном виде, рекомендуется составлять такие соглашения только в письменном виде.

Подтверждением заключения ДБЗ может быть предоставление (ч. 2 ст. 1047 ГКУ):

  1. Расписки заемщиком.
  2. Составлением иного документа, подтверждающего передачу заемщику денежной суммы или определенного актива.

При этом, отсутствие письменного ДБЗ вполне возможно (определение Высшего спец. суда по делу № 522/3694/16-ц* от 09.11.2017). Например, если в сделке участвуют юридические лица, то подтверждением передачи денег вместо расписки могут быть:

  • Кассовый ордер.
  • Платежное поручение, с отметкой банка о перечислении средств на основании ДБЗ.
  • Выписка из банка.
  • Приемопередаточный акт и т. п.

Какую сумму можно дать взаймы?

ГК РФ не предусматривает ограничений по размеру БЗ. Следовательно, ДБЗ можно оформить на любую сумму. Однако, требуется учитывать 2 исключения:

  1. Первый – имеет отношение к способу выдачи займа. При выдаче займа наличными, существуют ограничения, регламентируемые п. 6 распоряжения Банка РФ № 3073-У от 07.10.13, которые гласят, что по одному ДЗ нельзя выдавать наличными свыше 100 000 рублей. Данное правило не относится к варианту, когда одна из сторон ДБЗ является физлицо, не имеющее отношение к ИП (п. 5 распоряжения). Следовательно, в этом варианте выдача займа наличными ограничений не имеет.
  2. Второе исключение относится к финансовой состоятельности кредитора. При возникновении спора кредитор вправе претендовать на возвращение выданного займа, если сумеет доказать реальное наличие финансовых возможностей на момент выделения займа.

На какой срок можно выдать заем?

При составлении ДБЗ рекомендуется фиксировать период, на который выделяется заем. Такой период может быть любым, даже более 10-ти лет. В этом варианте правило п. 2 ст. 200 ГК РФ не будет действовать, а отсчет срока исковой давности (СИД) начнется от даты невыполнения обязательства по возвращению займа (п. 2 ст. 196 ГК РФ).

Более того, ГК РФ допускает оформление ДБЗ без указания срока возврата денег, либо «до востребования». Тем не менее, ряд ограничений по сроку займа все же установлен. Например, в соответствии с п. 2 ст.

200 ГК РФ, СИД по бессрочным соглашения, либо по обязательствам «до востребования» действие договора не может быть выше 10 лет с даты его возникновения. Следовательно, исходя из указанной нормы, если кредитор претендует на возвращение переданного займа, ДБЗ не может заключаться на срок свыше 10 лет.

То есть, для того, чтобы заемные средства не стали доходом заемщика, рекомендуется раз в 10 лет перезаключать ДБЗ.

Как оформить договор беспроцентного займа в 2020 году?

Существует 2 формы ДБЗ:

ДБЗ в письменном виде оформляется, если сумма займа превышает 10-кратный размер МРОТ для граждан РФ, а также в варианте, когда заимодателем является юр. лицо. Таким образом, согласно законодательным нормам РФ, если займодавцем является юр. лицо, ДБЗ оформляется только в письменном виде, не взирая на сумму займа (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

При этом, унифицированного шаблона такого договора законодательством не установлено. Следовательно, согласно ст.161 ГК РФ действует правило об обязательном письменном оформлении ДБЗ, который оформляется между юр. лицами или между юр. лицом и гражданином.

При этом, договор можно не составлять, достаточно оформить расписку, в которой обозначить:

  • Место и дату ее написания.
  • Сведения о сторонах с обозначением паспортных и контактных реквизитов.
  • Сумму займа (цифрами и прописью).
  • Подписи сторон.

При этом, ответственность за несвоевременное возвращение ссуды такая же, как при оформлении кредитного договора.

Основным требованием, предъявляемым к ДБЗ является обязательная отметка в документе, что заем является безвозмездным. В противном варианте, договор будет считаться оформленном на возмездном условии.

Банки не выделяют беспроцентные ссуды, так как это коммерческие учреждения, основной целью которых является получение дохода от выдаваемых кредитов. Однако, банки могут принимать участие в социальных программах страны. В этих ситуациях за граждан, участвующих в таких программах, компенсирование недополученного дохода банку осуществляет государство.

Чаще всего, ДБЗ заключаются между родственниками или друзьями.

Надо отметить, что ДБЗ представляет собой стандартный документ. Чтобы облегчить оформление ДБЗ можно скачать бланк такого соглашения или заполненный образец.

Особое внимание требуется уделить следующим пунктам:

1) В «шапке» соглашения требуется обозначить название документа с присвоением ему номера, в нашем случае: Договор беспроцентного займа №__.

2) Немного ниже, с левой стороны отмечается населенный пункт, где составлен документ, а с правой – дата оформления сделки.

3) Далее заполняется преамбула договора, с указанием реквизитов сторон и их полномочий, на основании которых заключается сделка.

4) Непременно заполняется раздел «Предмет договора», где отмечается сумма выдаваемой ссуды, и отмечается, что заем является безвозмездным. Срок действия отображается по договоренности сторон. При этом, его можно не указывать. В этом случае ДБЗ является бессрочным.

5) Далее необходимо заполнить Права и обязанности сторон. Здесь можно отметить обязанности участников сделки с указанием:

  • Способа передачи денег (наличными или перечислением).
  • Срока возвращения займа и прочие условия.

6) Непременно необходимо заполнить раздел «Ответственность сторон», где можно прописать способы решения спорных моментов и санкции, за нарушение возложенных обязанностей.

7) Также в документе можно обсудить и обозначить по усмотрению сторон:

  • Форс-мажорные обстоятельства.
  • Конфиденциальность соглашения.
  • Условия прекращения договора.
  • Заключительные положения и прочие разделы.

8) К заключительному этапу оформления ДБЗ относится отображение «Реквизитов сторон и подписей» документа участниками сделки.

Перед подписанием ДБЗ стороны обязаны внимательно перечитать текст договора. В нем не должно быть ошибок, исправлений и зачеркиваний.

Документ составляется в 2-х экземплярах и вступает в силу после передачи денег заемщику.

Структура договора

Надо отметить, что унифицированного утвержденного шаблона ДБЗ не существует, однако для его оформления рекомендуется использовать общепринятую структуру документа. Для составления ДБЗ можно воспользоваться бланком.

При этом, стороны соглашения могут игнорировать или добавлять любые условия и требования. Однако, в структуре документы должны быть отображены существенные условия, без которых документ не получит юридического статуса.

В структуре документа непременно должны быть пункты, отображающие:

  1. Дату и место заключения ДБЗ.
  2. Сумму выделяемой ссуды.
  3. Сроки возвращения займа.
  4. Условия выделения беспроцентной ссуды.
  5. Порядок рассмотрения спорных моментов.
  6. Ответственность за невозврат займа.
  7. Прочие условия соглашения.
  8. Контактные реквизиты участников сделки.
  9. Подписи сторон.

Документ составляется в 2-х экземплярах (по одному – каждой стороне). При наличии дополнительных документов, их требуется приложить к основному договору. Этом могут быть:

  • График платежей.
  • Приемопередаточный акт передачи денег.
  • Расписка заемщика.
  • Платежное поручение.
  • Выписка из банка о зачислении средств заемщику.

Нужно ли нотариальное заверение?

Оформляя ДБЗ, нередко возникает вопрос – требуется ли удостоверение соглашения нотариусом, или долговая расписка, подписанная участниками соглашения будет достаточной?

Надо отметить, что законодательными нормами РФ нотариального подтверждения ДБЗ не предусмотрено. Однако, если стороны не очень доверяют друг другу, то они могут заверить оформленный документ у нотариуса. Законом это не запрещено.

Если ограничиться распиской, то при неисполнении долговых обязательств придется обращаться в суд. При этом, необходимо будет осуществлять:

  1. Экспертные исследования по расписке для доказательства подлинности почерка заемщика, что вызовет затягивание возвращения займа.
  2. Дополнительные затраты.
  3. Прочие действия, из-за которых возврат денег будет отложен.

Следовательно, нотариальное заверение ДДБЗ:

  • Поможет снизить риски по невозврату заемных средств.
  • Облегчит процедуру возвращения займа при неисполнении заемщиком своих обязательств.

Признание договора недействительным

Чтобы ДБЗ не был признан недействительным, необходимо юридически грамотно его составить.

В каких случаях ДБЗ может быть признан недействительным? В первую очередь – при отказе заемщика от своей подписи.

Если, в результате судебного разбирательства, заемщик сумеет доказать, что он не подписывал договор, то такой договор будет признан недействительным. Поэтому, при передаче денег существует установленная практика фиксирования передачи займа:

  1. Должен быть составлен, либо передаточный акт о вручении суммы, или расписка о получении займа, написанная заемщиком. И лучше будет, если передача ссуды будет осуществлена в присутствии свидетелей или подтверждена нотариусом. Если, все это будет выполнено, то доказать свою непричастность к ДБЗ заемщику не удастся.
  2. Осуществление передачи средств перечислением платежа на банковский счет заемщика. В этом случае, доказать получение займа не представляет сложности.

Примечание. Если в досудебном порядке сторонам не удастся договориться, то признание ДБЗ недействительным допускается лишь через судебное разбирательство.

Источник: https://dogovor.net/besprotsentnogo-zajma/

Договор займа между физическим лицом и юридическим лицом: образец, процентного, беспроцентного, целевого

Оформление займа между физическим и юридическим лицом

Развитие бизнеса невозможно без дополнительных вложений. Когда неоткуда взять денежные средства или невозможно получить кредит в банке руководитель предприятия вынужден искать альтернативные варианты. Среди них наиболее востребованный – это займ от юридических или физических лиц.

Для физического лица заем – это возможность решить свои небольшие проблемы. Например, ремонт квартиры, покупка дорогой техники, оплата учебы или другие.

Нередко такой кредит предоставляет организация, в которой работает физическое лицо.

Процесс получения денег принято скреплять соглашением, в котором отображены все условия предоставления заема.

Договор беспроцентного займа

В законодательстве РФ четко указано, что договор заема – это документ, который регулирует отношения между двумя сторонами, одна из которых выступает займодателем, а вторая заемщиком. Его заключение обозначает передачу денег или других ценностей.

Также в нем указаны сроки, в которые их необходимо вернуть. В случае подписания беспроцентного договора заемщик возвращает сумму, которую брал без дополнительных начислений.

Договор займа денежных средств между физическим и юридическим лицом данного типа заключается в случаях, когда:

  1. Передаются не денежные средства, а вещи, которые не облагаются процентами.
  2. Сумма заема не превышает пятидесяти минимальных заработных оплат труда. При этом он не должен быть связан коммерческой деятельностью с одной из сторон.

Следует отметить некоторые моменты, связанные с заключением беспроцентного соглашения:

  • долг в рамках этого договора можно возвращать досрочно. Поскольку займодавец не получает с него никакой прибыли, то он заинтересован в его скорейшем возвращении. Договор будет считаться завершенным только после уплаты налогов4
  • В рамках беспроцентного соглашения лицо выступающее займодавцем освобождено от уплаты налогов;
  • для завершения соглашения заемщик должен выплатить налог. Высчитывают его исходя из стоимости вещей или суммы займа;

Ставка рефинансирования Центрального Банка используется для определения размеров процента.

  • юридическое лицо, выступающее в качестве заемщика, не оплачивает налоги, несмотря на получение определенной выгоды, в связи с использованием денежной суммы для развития бизнеса;
  • физическое лицо оплачивает налог, если берет займ у организации или индивидуального предпринимателя. Заемщик обязан оплатить налог по ставке 35% от ¾ ставки рефинансирования ЦБ исходя из даты заключения соглашения;
  • отдельным пунктом необходимо отметить, что договор заключен на беспроцентной основе. Это обязательное условие.

Необходимые документы

К самому договору необходимо приложить расписку, в которой указать сумму займа или список вещей, дату перевода или метод передачи ценностей. Следует учитывать, что расписка не является самим соглашением, она лишь подтверждает факт передачи денег.

Для заключения самого соглашения необходимо иметь при себе паспорт для заполнения личной информации. Юридическое лицо подписывает документ от имени директора либо на основании доверенности. Представители организации должны иметь при себе печать.

Образец договора

Форма договора займа между физическим и юридическим лицом содержит такие данные: договор беспроцентного займа

Заключается он только в письменном виде. Документ может быть составлен для каждого индивидуального случая, но он обязательно должен включать следующую информацию:

  • контактные и личные данные сторон;
  • сумму займа и срок, на который он выдается;
  • порядок возвращения денежных средств (сразу вся сумма или частично);
  • дату, с которой договор вступает в силу;
  • платежные реквизиты;
  • права, обязанности сторон и условия на которых происходит досрочное прерывание соглашения.

Если передаваемая сумма не превышает десяти минимальных заработных плат, то договор может быть заключен в устном виде, при предоставлении займа физическим лицом.

Если займодавцем выступает организация, тогда возможна только письменная форма заключения соглашения. Момент передачи денежных средств или вещей, означает, что оно вступило в силу.

ООО берет взаймы у физического лица

Договор процентного займа между физическим лицом и юридическим лицом

Данный вид соглашения отличается тем, что в нем обязательно прописываются условия досрочного погашения. Согласно стандартного договора сумма считается возвращенной, когда она в полном размере переведена на счет займодавца либо передана в руки. Любые другие условия можно прописать в самом документе.

Процент определятся с учетом ставки рефинансирования банка того региона, в котором находится заемщик. Если в соглашении не указан порядок выплат процентов, тогда они осуществляются ежемесячно.

При передаче вещей необходимо обязательно указывать их стоимость, размер процентов, условия их выплат и порядок начисления. Если данная информация неуказанна соглашение автоматически будет считаться беспроцентным.

При нарушении процентного договора на стороны возлагаются штрафные санкции. Например, при несвоевременной выплате долга на заемщика накладываются дополнительные проценты.

Также займодавец вправе требовать возмещение материального ущерба. Штрафные проценты накладываются с момента нарушения условий договора и заканчивают днем, когда был полностью возвращен долг.

Если договор предполагает возвращение денежных средств частями, то затягивание сроков также считается нарушением документа. В таком случае займодавец наделен правами, потребовать в любой момент возврата всей суммы плюс процентов по просрочке.

Образец договора процентного займа

Признается только письменная форма соглашения. Если стороны договорились устно, то при возникновении споров, все обязательства между ними теряются.

Типовой договор займа между физическим и юридическим лицом помимо контактной информации, определения прав и обязанностей сторон, должен содержать график предоставления денежных средств, их возврата и порядок начисления процентов.

график погашения займа

Со всеми пунктами договора можно ознакомиться, изучив его образец: договор процентного займа

Целевой займ

Известно, что все договора делятся на нецелевые и целевые. К первой группе относятся соглашения, в которых не указано, для каких целей выданы средства. В таком случае заемщик их может потратить на любые нужды.

Отдельно следует выделить целевые договора. Это означает, что денежные средства или материальные вещи были выданы заемщику для достижения определенных задач.

Договор займа между юр. лицом и физ. лицом должен содержать информацию о том, что займодавец имеет право контролировать, используются ли средства в целях, которые были указаны в договоре.

Брать финансы могут для решения следующих задач:

  • для оплаты обучения в ВУЗе;
  • на лечение;
  • для оплаты путевки;
  • на ремонт квартиры;
  • для оплаты фитнеса, бассейна.

В случае использования денежных средств не по назначению, займодавец может потребовать возврата всей суммы вместе с процентами. При этом прервать соглашение он вправе в любой момент.

: договор займа

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/zajmy-fizicheskim-licam/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-licom-i-juridicheskim-licom.html

Заем юридическому лицу от физического: особенности, требования и пример

Оформление займа между физическим и юридическим лицом

В статье рассмотрим, как оформлять заем юридическому лицу от физического, особенности процедуры и нюансы. Любой руководитель предприятия хорошо понимает, что бизнес требует постоянного развития. Нередко для этого требуются сторонние инвестиции, так как стремительный рост только за счет прибыли, как правило, невозможен.

Наиболее распространенным вариантом привлечения дополнительных финансов являются банковские кредиты. Однако оформить банковский заем и получить его не всегда просто, особенно молодым организациям. В таких случаях у юридических лиц появляется необходимость занять средства у других организаций и физических лиц.

Особенности оформления сделки

В подавляющем большинстве случаев в сделках, связанных с получением займа юридическому лицу от физического, займодавцем является собственник бизнеса либо лица, аффилированные с ним.

Чаще всего такие варианты привлечения финансов используются молодыми компаниями, только начинающими свою деятельность. Законом не запрещена выдача займов компаниям любым лицом. Их могут выдавать учредители организации, сотрудники, посторонние лица.

Но практика показывает, что ссуды для бизнеса предоставляют именно собственники организаций, используя собственные накопления. Подобную сделку обязательно следует оформлять на бумаге. В электронном виде документация может быть составлена только с использованием обеими сторонами квалифицированных электронных подписей.

Стоит отметить, что простой расписки при оформлении займа юридическому лицу от физического будет недостаточно. Силы договора она иметь не будет, а лишь подтвердит факт передачи денежных средств. При необходимости обращения в суд займодавец не сможет ничего доказать.

Заем может выдаваться денежными средствами и вещами, однако, последний вариант применяется очень редко, так как сложен в оформлении возврата и может повлечь последствия для юридического лица.

Предельные суммы займа юридическому лицу от физического законодательством не оговариваются. Но в некоторых случаях руководителю организации приходится получать одобрение на совершение сделки от каждого собственника. Необходимо это лишь в том случае, если подобное положение отражено в уставе организации.

Законодательное регулирование

Понятие и условия предоставления займа физическим лицом юридическому лицу отражено в Гражданском кодексе России. В нем же описаны главные параметры, с учетом которых должны заключаться сделки. Кроме того, в ГК РФ сделана оговорка о том, что при оформлении такой сделки следует заключать договор, а использование расписки невозможно.

Заемщик и займодавец обязательно должны учитывать положения и Налогового кодекса. Совсем обойтись без оплаты налогов удается не всегда. Кроме того, каждая инспекция занимает различные позиции относительно этого вопроса.

При заключении договора займа с физическим лицом сторонам стоит понимать, что он является самым важным документом, регулирующим все их отношения: выдачу, обслуживание, погашение.

В договоре обязательно должны быть отражены следующие данные:

  1. Реквизиты каждой стороны соглашения: наименование, Ф. И. О., реквизиты банковских счетов, данные паспортов, адреса.
  2. Принятие заемщиком обязательств, связанных с погашением долга, срок займа, если он не бессрочный.
  3. Цели. Цели указываются, если финансирование целевое.
  4. Наличие процентов, ставка по процентам. Если процентов нет, следует отразить, что ссуда имеет беспроцентный характер.
  5. Дополнительные характеристики и условия сделки. К примеру, то, что заемщик обязуется предоставить обеспечение договора.
  6. Ответственность получателя средств.

Чем больше подробностей сделки будет изложено в письменном соглашении, тем меньше вопросов возникнет в дальнейшем у каждой из сторон. При отсутствии срока займа юридическому лицу от физического, его считают бессрочным. В таком случае придется вернуть долг в течение 30 дней с момента востребования возврата.

В договоре также допускается прямое указание на бессрочный характер соглашения. В данном случае следует понимать, что налоговая инспекция относится к этому неоднозначно. В случае длительного невозврата такого займа может быть доначислен налог на прибыль.

Заем от физического лица юридическому лицу: требования

Большая часть требований всегда зависит от конкретного займодавца. Именно за ним остается решение о том, кому он готов предоставлять в долг деньги, на каких условиях.

Однако существуют и определенные обязательные требования, если заемщиком является юридическое лицо:

  1. Организация должна иметь государственную регистрацию.
  2. Деятельность организации на момент оформления договора не должна быть приостановленной.
  3. Наличие разрешения на оформление сделки от всех собственников (если это требует устав).
  4. По отношению к организации не должна быть открыта процедура банкротства.

Некоторые кредиторы устанавливают минимальные сроки ведения деятельности, требуют наличия прибыли и отсутствия убытков. Такое право у них есть.

Образцы договоров

Подходить к оформлению договора займа физического лица юридическому следует со всей ответственностью. Его содержание напрямую повлияет на все условия сделки. Кроме того, его могут потребовать налоговые органы. Он может существенно повлиять на расчет налогов, причем и для займодавца, и для заемщика.

Договоры бывают самыми разнообразными. По ним может предусматриваться уплата процентов за использование денег или нет, они могут обеспечиваться поручительством, залогом либо нет, обладать целевым или нецелевым характером.

Все эти моменты должны быть учтены заранее, при составлении письменного соглашения, так как в последующем не всегда удается внести изменения.

Образец договора займа физического лица юридическому представлен ниже.

Договоры беспроцентного типа

В течение долгого времени беспроцентные займы являлись основным методом получения финансов от учредителей на восполнение оборотных средств, хозяйственные расходы фирмы.

Если появлялась необходимость, учредитель получал собственные средства обратно, ни одна сторона при этом не несла дополнительных расходов. Но налоговые инспекции изменили свое мнение, и некоторым организациям был доначислен налог на прибыль, которую они, предположительно, получили, сэкономив на процентах.

Судебные инстанции, напротив, становились на сторону заемщика, признавая подобные акты недействительными. Поэтому такие моменты лучше уточнить заранее, обратившись в обслуживающую организацию ИФНС.

Стоит отметить, что в договоре беспроцентного займа должно содержаться прямое указание на то, что проценты по займу отсутствуют. Если подобные данные не указаны, получателю средств следует платить их ежемесячно, опираясь на ключевые ставки ЦБ РФ.

Выдавая беспроцентную ссуду, займодавец не получает прибыль в виде начисляемых процентов. Кроме того, сделка, имеющая такой характер, позволяет произвести погашение долга в любое время, вне зависимости от даты, указанной в соглашении.

В остальном договор о предоставлении беспроцентного займа может включать в себя те же условия, в том числе информацию о штрафных санкциях, что и другие аналогичные договоры.

Договоры процентного типа

Если по договору предусматривается выплата определенного вознаграждения займодавцу за пользование заемными средствами, его называют процентным.

Размеры ставок согласуются сторонами в ходе переговоров, могут отражать начисляемый процент за день, месяц, год использования денег (период начисления может быть любым).

Кроме того, допускается обозначение конкретной суммы, которую получатель средств должен будет выплатить займодавцу за весь срок или его часть. Подобные варианты договоров применяются чаще остальных, если бизнес привлекает деньги от частных инвесторов или сотрудников.

В тексте договора обязательно должны оговариваться ставки или конкретные размеры вознаграждения, порядок, в соответствии с которым будут начисляться и уплачиваться проценты.

В случае, когда договор займа не содержит указания на процентную ставку, проценты следует рассчитывать, опираясь на ключевую ставку ЦБ. Уплачивать их займодавцу в данном случае следует каждый месяц, вне зависимости от того, какой срок возврата долга указан.

Целевые займы

В подавляющем большинстве случаев в соглашениях не оговариваются цели, на которые предоставляется займ. Но в некоторых ситуациях, к примеру, если организация имеет много собственников, лицо, дающее в долг, желает выдать средства исключительно на определенную цель и проконтролировать использование денег. В подобных случаях следует заключать соглашение целевого займа.

При требовании займодавца организации придется предоставить ему документацию, подтверждающую трату денег на цель, оговоренную в соглашении. При нарушении условия о целевой трате денег лицо, выдавшее ссуду, обладает правом потребовать немедленное возвращение долга и процентов, которые были фактически начислены.

Соглашения, обеспеченные залогом

В некоторых случаях кредиторы желают иметь гарантию, что средства будут возвращены, в частности, когда займ довольно крупный. В таких случаях договор должен быть обеспечен залогом или поручительством.

Обеспечение залога более предпочтительно для займодавца, особенно, если получатель средств обладает ликвидным имуществом. В соглашении обязательно следует указывать, что он обеспечен имуществом получателя, и каким именно. Кроме того, требуется заключение договора залога.

Перечень документов

Любые операции, связанные с деньгами, должны закрепляться бумажным или электронным соглашением. Займодавец, являющийся физическим лицом, должен будет предоставить только паспорт.

Организация, выступающая заемщиком, должна будет предоставить:

  1. Копию приказа, в соответствии с которым назначен руководитель.
  2. Копию устава.
  3. Копии ОГРН и ИНН.
  4. Доверенность, если соглашение будет подписывать не руководитель.

В некоторых случаях займодавцы требуют дополнительно предоставить:

  1. Залоговые документы (если договор обеспечивается залогом).
  2. Стратегию развития или бизнес-план организации.
  3. Баланс либо отчет, в котором будут отражены прибыль и убытки организации.

Что еще предполагает договор займа между юридическим и физическим лицом?

Сроки возврата

Сторонам предоставляется право самостоятельного установления сроков возврата денег. Есть также возможность заключения бессрочного договора.

При заключении последнего на заемщика возлагается обязанность возврата займа не позднее 30 суток с момента получения от займодавца письменного требования о возврате долга.

На практике соглашения, заключенные более чем на три года и подтверждающие выдачу крупной суммы, вызывают подозрение у налоговых служб. В таких случаях операция может быть приравнена к безвозмездной помощи, в результате чего будет доначислен налог на прибыль получателя средств.

Избежать такой ситуации можно, переоформляя договор через определенный срок, либо предусмотрев в договоре возможность его пролонгации. Что грозит гражданину, выдавшему заем юридическому лицу?

Риски сторон

Гражданину, выдавшему займ юридическому лицу, может грозить невозврат средств. В случае, когда речь идет об организации, в которой директором и учредителем выступает один человек, невозврат может произойти лишь по причине убыточности бизнеса. Виноватым в этом будет непосредственно получатель.

В других случаях минимизировать указанный риск можно, оформив обеспечение соглашения в виде поручительства или залога.

Заемщик в данном случае рискует потерей собственности, которая была заложена по договору, либо в результате судебного разбирательства. В связи с этим плучателю средств рекомендовано тщательно просчитать риски перед оформлением соглашения.

Кроме того, каждая сторона соглашения имеет налоговые риски, зависящие от характера займа и иных условий договора.

Налоговые последствия по договору займа

Если он процентный, то лицо, выдавшее средства, получает доход в виде процентов. С этого вознаграждения физическому лицу придется уплатить 13% в виде НДФЛ.

В случае когда займодавец является сотрудником организации, получившей от него в долг, осуществить оплату налога и предоставить необходимую документацию в ИФНС за него может бухгалтерия фирмы. В противном случае займодавцу придется делать это самостоятельно.

Заемщик, уплачивающий проценты, может, в свою очередь, учесть их как расходы, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. При отсутствии процентов налоговые службы учитывают экономию, получаемую в результате неуплаты процентов, и принимают ее как прибыль, способную увеличить налогооблагаемую базу.

Таким образом, заем денег юридического лица (ООО) у физического лица – широко распространенное явление в хозяйственной деятельности организаций России. Нередко подобные ссуды выступают единственным способом привлечения денег в бизнес.

Источник: https://FB.ru/article/459236/zaem-yuridicheskomu-litsu-ot-fizicheskogo-osobennosti-trebovaniya-i-primer

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.